套期保值系列

套期保值：它是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。

公允价值套期：它是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确认承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，且将影响企业的损益。

现金流量套期：它是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响企业的损益。

确定承诺：它是指未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

LIBOR：它是伦敦银行间同业拆借利率的简称，是对十几家国际一流银行的利率报价进行分析得出，每天一个价，价格随行就市。